Kredyty Obrotowe
KREDYTY DLA PODMIOTÓW RYNKOWYCH
a) KREDYTY OBROTOWE – przeznaczone są na bieżące potrzeby związane z prowadzoną
działalnością gospodarczą, np. zakup surowców, towarów itd. Mają charakter
krótko i długoterminowy, występują w rachunku bieżącym i kredytowym.
::KREDYT W RACHUNKU BIEŻĄCYM – bank daje kredytobiorcy upoważnienie do
przekroczenia salda na jego rachunku bieżącym do wysokości limitu przyznanego w
umowie, ma on charakter krótkoterminowy i odnawialny.
::KREDYT W RACHUNKU KREDYTOWYM – wymaga otwarcia zupełnie oddzielnego konta
kredytowego, mogą byś krótko i długoterminowe, wykorzystanie kredytu następuje
na podstawie obciążenia rachunku kredytowego.
I. Kredyty obrotowe – na finansowanie bieżących potrzeb związanych z prowadzoną działalnością gospod. (np. zakup towarów, surowców). Krótko i średnioterminowe.
1) w rachunku bieżącym – powstanie debetu w r-ku bież. kredytobiorcy ® udzielany tylko podmiotom posiadającym w banku r-k bież.
a) otwarty (in blanco, overdraft) – upoważnienie kredytob. do spowodowania salda debetowego na jego r-ku bież. Bank przyjmuje i realizuje dokumenty płatnicze, na których jest wskazany jako domicyliat (osoba, u której dokument ma być płatny), nawet jeśli na koncie kredytob. nie ma pokrycia, do wysokości określonego limitu kredytowego, ustalanego na podstawie obecnych i przewidywanych w okresie kredytowania wpływów na r-k. Krótkoterminowy, odnawialny (rewolwingowy)
b) kasowy – upoważnienie kredytob. do pobrania z r-ku kwoty przekraczającej stan r-ku; udzielany w związku z chwilowym brakiem gotówki w kasie kredytob. krótkoterminowy; karencja w spłacie (zwykle 14 dni), a później powinien być spłacony w jak najkrótszym terminie (w ciągu kilku, 3-4, dni), z wpływów na r-k. Z punktu widzenia kredytob. powinien być udzielany w jak najkrótszym terminie („od ręki”), możliwe tylko w odniesieniu do stałych (przynajmniej od roku) klientów banku, o dobrej kondycji finansowej. Nie powinien być odnawialny, jeśli tak – to najprawdopodobniej klient ma kłopoty z płynnością i spłaca jeden kredyt drugim
c) na pokrycie wymagalnych zobowiązań lub zapadalnych należności - upoważnienie kredytob. do spowodowania salda debetowego na jego r-ku bież. do wysokości ustalonej z bankiem. Na pokrycie planowych zobowiązań (np. wypłaty wynagrodzeń), w przypadku krótkotrwałych zakłóceń płynności do chwili otrzymania należności od dłużników kredytobiorcy. Nie powinien być odnawialny.
Koszt kredytu liczony od salda debetowego i od czasu jego trwania, czyli od rzeczywiście wykorzystanego kredytu. Kredyty udzielane klientom stałym, znanym, lub – wyjątkowo – klientom, których bank bardzo chce pozyskać.
2) w r-ku kredytowym – prowadzony jest odrębny r-k kredytowy, na którym ewidencjonuje się wykorzystanie i spłatę kredytu. Koszt liczony od sumy kredytu stawianej do dyspozycji przez cały okres umowny, a więc wyższy od koszty kred. w r-ku bież.
a) docelowy (towarowy) – na finansowanie określonej transakcji; może być transzowalny, nie powinien być odnawialny
b) na pokrycie wymagalnych zobowiązań lub zapadalnych należności – odpowiednik 1c
c) kasowy – odpowiednik 1b
d) sezonowy – przeznaczone na finansowanie potrzeb powstałych w związku z przesunięciem wpływów i nakładów eksploatacyjnych spowodowanych specyfiką produkcji lub świadczonych usług (sezonowość, np. skup płodów rolnych). Wysokość i okres kredytowania są uzależnione od cyklu wytwarzania, magazynowania, sprzedaży. Nie powinien być dłuższy niż 2 lata; nieodnawialny
e) linie kredytowe – w ramach określonego limitu kredytowego można finansować wiele powtarzających się transakcji dot. dostaw określonego typu towarów, materiałów, surowców itp., usług świadczonych kredytob. Odnawialne (wówczas podobne do 1a) lub nieodnawialne.
Odnawialność – każdorazowa częściowa lub całkowita spłata kredytu upoważnia kredytob. w okresie obowiązywania umowy do ponownego zadłużania się, tak aby łączna wartość zadłużenia w danym momencie nie przewyższała wartości przyznanego limitu.
Transzowalny – stawiany do dyspozycji w terminach i częściach (transzach) ustalonych w umowie; niewykorzystanie którejś transzy w ustalonym terminie powoduje utratę prawa do tej części kredytu, może być też podstawą do zmiany warunków kredytowania.
Klient może chcieć kredyt w r-ku kredyt., aby zmniejszyć podatek – odsetki wliczane w koszty, a w r-ku kredyt. realne % większe niż w r-ku bież.